Calendario fiscal del autónomo: qué se presenta y cuándo, mes a mes
Los modelos 130, 303, 111, 390 y 100 y sus plazos trimestrales explicados en un calendario sencillo, para que ningún vencimiento te pille por sorpresa.
Pocas cosas generan tanta ansiedad a un autónomo como la sensación de que un plazo fiscal está a punto de vencer. La buena noticia: la mayoría de las obligaciones se repiten con un ritmo trimestral bastante estable. Si lo ves en un calendario, deja de ser una amenaza y se convierte en una rutina.
La estructura básica del año
Los plazos trimestrales siguen un patrón fácil de recordar: del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero para el cuarto trimestre. Cada uno corresponde al trimestre que acaba de terminar.
| Trimestre | Periodo | Plazo de presentación |
|---|---|---|
| 1T | enero a marzo | 1 al 20 de abril |
| 2T | abril a junio | 1 al 20 de julio |
| 3T | julio a septiembre | 1 al 20 de octubre |
| 4T | octubre a diciembre | 1 al 30 de enero |
Si el último día cae en fin de semana o festivo, el plazo suele pasar al siguiente día hábil, pero no conviene apurar: presenta con margen. Y compruébalo cada año en la sede de la AEAT, porque los calendarios oficiales concretan las fechas.
Qué modelo es cada uno
No todos los autónomos presentan todo. Depende de la actividad, de si tienes empleados o alquileres y de tu régimen de IRPF.
Modelo 130: el pago fraccionado del IRPF
Es el adelanto trimestral del impuesto sobre la renta para quien tributa en estimación directa. Se calcula con los ingresos y gastos acumulados del año. Se presenta en los cuatro trimestres, también cuando el resultado es cero o negativo, según los casos. Si tu actividad está en módulos, se aplica el modelo 131 en lugar del 130.
Modelo 303: el IVA trimestral
Resume el IVA que has repercutido en tus facturas y el que has soportado en tus gastos. De la diferencia sale lo que ingresas o lo que compensas. Lo presentan los autónomos sujetos a IVA; algunas actividades exentas no lo hacen.
Modelo 111: retenciones
Si pagas a profesionales o empleados y les retienes IRPF, ese importe retenido se ingresa a Hacienda trimestralmente con el 111. Quien no tiene empleados ni factura con retención a profesionales, normalmente no lo presenta.
Modelo 390: resumen anual del IVA
Es el resumen anual de las operaciones de IVA del ejercicio. Se presenta en enero junto con el 4T. Hay situaciones en las que no es obligatorio, así que confirma con tu asesor si te toca.
Modelo 100: la declaración de la Renta
Es la declaración anual del IRPF. Su campaña va de principios de abril a finales de junio. Aquí se regulariza todo lo que adelantaste con los modelos 130 y las retenciones soportadas.
Ejemplo ilustrativo: un autónomo con IVA, retenciones a un profesional y renta propia.
Enero es el mes más pesado: coinciden el 4T y los resúmenes anuales. Es una buena razón para ir adelantando el trabajo en diciembre.
Tu calendario, mes a mes
- Enero: del 1 al 30, 4T de los modelos 130, 303 y, si procede, 111; además el 390 resumen anual del IVA.
- Abril: del 1 al 20, 1T. Arranca también la campaña de la Renta (modelo 100).
- Junio: cierre de la campaña de la Renta.
- Julio: del 1 al 20, 2T.
- Octubre: del 1 al 20, 3T.
Los meses restantes tienen menos presentaciones, pero no son meses libres: son los de mantener el orden de facturas y gastos. La Seguridad Social, además, tiene su ritmo propio de cuotas mensuales, que consulta en la tabla vigente de la Seguridad Social.
Convierte el calendario en rutina
Presentar sin sufrir depende más de lo que haces entre plazos que del día de presentación. Si capturas gastos a diario y emites facturas con regularidad, el cierre del trimestre es una revisión, no una investigación. Una herramienta como Autónomo Simple reúne en un panel trimestral los datos que pide cada modelo y ofrece una guía de los modelos de la AEAT, lo que ayuda a ver de un vistazo qué toca y con qué cifras.
Define tres fechas internas para cada trimestre: una para cerrar facturas y gastos (la semana anterior al plazo), otra para preparar los modelos y una para presentar con margen. Si trabajas con asesor, hazle llegar la documentación cuanto antes para que no dependa de tu último día.
Un último apunte: las obligaciones concretas dependen de tu situación personal y de tu actividad, y las reglas pueden cambiar. Confírmalo con tu gestor al empezar el año y apunta en el calendario solo lo que realmente te corresponde.
Errores frecuentes con el calendario fiscal
El primero es confiar en la memoria. Los plazos se parecen mucho entre trimestres y es fácil dar por hecho que "ya lo hice". El segundo es dejar la presentación para el último día: cualquier incidencia técnica o una cifra que no cuadra te deja sin margen. El tercero es olvidar los trimestres en los que no hubo actividad o el resultado es cero: en muchos casos hay que presentar igualmente.
El cuarto es mezclar las obligaciones con las cuotas de la Seguridad Social, que siguen su propio ritmo mensual. Mantén las dos cosas en el calendario con colores distintos. Y el quinto es no guardar el justificante de presentación: descarga el PDF de cada modelo y archívalo en la carpeta del trimestre, junto a los gastos y facturas que le dieron origen.
Si tu situación cambia durante el año (altas de empleados, cambio de régimen, cese de actividad), revisa de nuevo qué modelos te corresponden. Un calendario útil es uno que se actualiza.
Tu plan de acción
- Averigua qué modelos te tocan
Con tu gestor o en la AEAT: 130 o 131, 303, 111, 390. No presentes nada que no te corresponda.
- Carga las fechas en tu calendario
Los cuatro plazos trimestrales, la campaña de la Renta y tus fechas internas de cierre.
- Añade avisos con margen
Un aviso diez días antes y otro cinco días antes del último día.
- Prepara enero desde diciembre
Adelanta el cierre del año: gastos pendientes, facturas sin cobrar y resúmenes anuales.
- Revisa el calendario cada año
Compara con el calendario oficial de la AEAT y ajusta lo que cambie.
Herramientas de las que hablamos
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